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年报]中建货币 : 中信建投货币市场基金2019年年度报告

2022-08-03 10:40   编辑:admin   人气: 次   评论(

  重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年

  基金托管人华夏银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2020年4月10日复核

  了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等

  于货币市场基金并不等于将资金作为存款存放在银行或者存款类金融机构,基金管理

  5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .............

  8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 .................

  注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变

  动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收

  益。由于货币市场基金采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实

  3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收

  注:1、图 1为中信建投货币市场 A基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益

  率的历史走势对比图,绘图日期为 2014年8月5日(基金合同生效日)至 2019年 12

  2、图 2为中信建投货币市场 B基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的

  历史走势对比图,绘图日期为 2017年9月1日(首笔份额登记日)至 2019年 12月 31

  3.2.3 过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

  中信建投基金管理有限公司(以下简称公司)于2013年8月21日获得中国证监会核

  准设立批复,并于2013年9月9日完成工商注册登记,注册资本3亿元,主要经营基金募

  集、基金销售、特定客户资产管理、资产管理和中国证监会许可的其他业务。公司全资

  子公司元达信资本管理(北京)有限公司于2015年6月8日成立,主要经营特定客户资产

  公司秉承“忠于信,健于投”的经营理念,追求以稳健的投资及良好的收益,回馈

  客户的信任;投研能力优秀,不断丰富和完善“宏微观相互印证”的大类资产配置研究

  框架,坚持价值投资和稳健投资的原则。公司机构客户资源丰富,客户类别多,涵盖商

  业银行、证券公司、信托公司、财务公司、私募基金等客户类别。公司积极进行产品创

  新,响应十九大“金融服务实体经济”的号召,以金融产品支持直接融资,促进国企改

  革;响应“调结构、降杠杆”的号召,成立产业基金,包含基础设施、环境治理等关系

  2019年度,公司荣获金融界“杰出年度新锐基金公司奖”的荣誉称号,荣获怀柔区

  “2019年度经济贡献(十佳企业)”奖项。公司各项业务有序开展,为进一步发展奠定

  注:1、任职日期、离任日期根据基金管理人对外披露的任免日期填写。首任基金经理,

  2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

  本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开

  募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金

  管理公司公平交易制度指导意见》、基金合同和其他有关法律法规,本着诚实信用、勤

  勉尽责的原则管理基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益。

  本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了

  《中信建投基金管理有限公司公平交易管理办法》。公司通过科学、制衡的投资决策体

  系,加强交易分配环节的内部控制,并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原

  则的实现。同时,通过监察稽核、事后分析和信息披露来保证公平交易过程和结果的监

  本报告期内,本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意

  见》,完善相应制度及流程,通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公

  本报告期内未发现本基金存在异常交易行为。本报告期内,未出现涉及本基金的交

  易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。

  2019年国内外经济均呈现下行趋势,其中国内经济同比增速从年初6.4%下降到

  报告期内,超短端利率快速下行出现了两次,6月收益率的下行中一个重要逻辑是

  某银行被接管事件后央行持续净投放资金和地产调控带来的核心资产荒;9月意外降准

  后,12月超短端快速下行反映出货币市场政策形势比人强。报告期内,本基金作为流动

  性管理工具,基金管理人一直保持投资组合较高的流动性,银行间资金市场在年末出现

  大幅宽松,本基金在规范运作、审慎投资,勤勉尽责的同时,收益率大幅下行之前择时

  截至报告期末中信建投货币A基金份额净值为1.000元,本报告期内,该类基金份额

  净值收益率为2.1680%,同期业绩比较基准收益率为1.3688%;截至报告期末中信建投货

  币B基金份额净值为1.000元,本报告期内,该类基金份额净值收益率为2.3983%,同期

  2020年是“三大攻坚战”决胜之年、资管新规过渡期最后一年,以及全面建成小康

  社会和“十三五”规划收官之年,是扶贫、防范化解重大风险、GDP翻番等诸多政策目

  标完成的关键之年。近期中央政治局会议、经济工作会议及货币政策执行报告等会议或

  文件中,均透露出在“多重目标中需求动态平衡”的政策思路。在货币政策方面,央行

  或将继续改革LPR框架,通过MLF、降准等降低金融机构负债端成本,引导融资成本下降。

  全球利率水平在2019年大幅下行,利率下降通过房地产、耐用消费品等部门以及库

  存回补等方式对经济产生支撑。国内经济方面,2019年3季度后半段开启的稳增长政策

  推动经济指标有所企稳。后续疫情的发酵是债券市场大幅下行的主要推力。目前极低的

  货币市场利率可能并非央行合意的常态,未来地方债供给将放量、摊余成本法债基最强

  本报告期内,基金管理人结合法律法规和业务发展需要,进一步修订、完善了公司

  内部制度;组织多项合规培训,加强员工的风险意识和合规意识;针对投资研究等重点

  业务,加大检查力度,促进公司业务合法合规、稳健经营;积极参与新产品、新业务的

  设计,提出合规建议,对基金的宣传推介、基金投资交易等方面积极开展各项合规管理

  本报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续

  以风险控制为核心,坚持基金份额持有人利益优先的原则,提高监察稽核工作的科学性

  根据中国证监会相关规定和基金合同约定,本基金管理人严格按照企业会计准则、

  中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定,

  对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计

  本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度,明确基金估值的程

  序和技术;建立了估值委员会,由公司分管运营领导任估值委员会主任,委员包括投资

  部、研究部、特定资产管理部、稽控合规部、运营管理部的部门负责人。本基金管理人

  使用可靠的估值业务系统,估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估

  值流程中包含风险监测、控制和报告机制。基金管理人改变估值技术,导致基金资产净

  值的变化在0.25%以上的,对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计

  师事务所的专业意见。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值价格的最

  本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议,

  由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据,由中证指数有限

  本基金收益分配方式为红利再投资,每日将当日收益结转为基金份额,当日收益参

  与下一日基金收益分配,并按日结转到投资者基金账户。本年度基金A应分配利润为

  319,791.87元,基金B应分配利润为1,099,533.40元,已全部分配,符合法律法规和基金

  本基金本报告期未发生连续二十个工作日基金份额持有人数不满200人的情形。

  本基金自2019年5月14日起,截止2019年7月31日,连续56个工作日资产净值低于五

  本基金自2019年8月7日起,截止2019年11月5日,连续59个工作日资产净值低于五

  报告期内,本基金托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关

  法律法规、基金合同和托管协议的规定,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,不存在

  5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

  报告期内,基金管理人在投资运作、基金资产净值计算、利润分配、基金费用开支

  托管人认为,由基金管理人编制并经托管人复核的本基金2019年年度报告中的财务

  指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整。

  中信建投货币市场基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简

  称“中国证监会”)证监许可[2014]第665号《关于准予中信建投货币市场基金注册的批

  复》核准,由中信建投基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中

  信建投货币市场基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,

  业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)验证出具安永华明(2014)验字第

  60952150_A12号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《中信建投货币市场基金基

  金合同》于2014年8月5日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为910,926,136.50

  份基金份额,其中认购资金利息折合32,165.18份基金份额。本基金的基金管理人为中

  根据《关于中信建投货币市场基金增加B类基金份额并修改基金合同的公告》,自

  2017年9月1日起,本基金增加B类基金份额类别。增加基金份额类别后,本基金分设A类、

  B类两类基金份额,两类基金份额单独设置基金代码,分别公布每万份基金净收益和7日

  年化收益率。本基金A类基金份额的销售服务费率为0.25%,B类基金份额的销售服务费

  率为0.01%。本基金A类基金份额与B类基金份额之间实行自动升降级,若本基金A类基金

  份额持有人单个交易账户内保留的基金份额达到或超过500万份时,本基金的登记机构

  自动将该部分A类基金份额升级为B类基金份额。若本基金B类基金份额持有人单个交易

  账户内保留的基金份额低于500万份时,本基金的登记机构自动将该部分B类基金份额降

  根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中信建投货币市场基金基金合同》的

  有关规定,本基金的投资范围为固定收益类金融工具,包括:现金,期限在一年以内(含

  一年)的银行存款、债券回购、中央银行票据、同业存单,剩余期限在397天以内(含397

  天)的债券、资产支持证券、非金融企业债务融资工具,以及法律法规或中国证监会、

  中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金的业绩比较基准为:

  本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则

  -基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监

  基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、

  《中信建投货币市场基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中

  根据《中信建投货币市场基金基金合同》以及基金管理人中信建投基金管理有限公

  司于2020年4月8日发布的《关于中信建投货币市场基金触发基金合并情形的公告》,截

  至2020年4月7日日终,本基金已出现连续60个工作日基金资产净值低于5000万,触发基

  金合并条款。基金管理人中信建投基金管理有限公司自2020年4月8日起根据基金合同的

  规定推进本基金与本基金管理人管理的其他同一类别的基金合并事宜。但鉴于当前实际

  情况,当基金合并存在困难或进行基金合并可能会对基金份额持有人构成其他不利影响

  时,本基金管理人将采取转换基金运作方式或者终止基金合同等其他措施。因此本基金

  财务报表以清算基础编制。于2019年12月31日,所有资产以可收回金额和账面价值孰低

  本基金2019年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金

  2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

  产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对

  金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有

  量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

  本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和

  其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的

  金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

  及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损

  益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款

  金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债

  表内确认。对于取得债券投资或资产支持证券投资支付的价款中包含的债券或资产支持

  证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金

  于本报告期内及上年度可比期间,债券投资和资产支持证券投资按票面利率或商定

  利率每日计提应收利息,按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价;同

  时于每一计价日计算影子价格,以避免债券投资和资产支持证券投资的账面价值与公允

  价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。对于应收款项和其他金融负债采用实际利

  率法,以摊余成本进行后续计量。于本报告期末,各项金融资产以可收回金额和账面价

  金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合

  同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和

  报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金

  当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除

  为了避免投资组合的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离,

  从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果,基金管理人于每一计价日采用投资

  组合的公允价值计算影子价格。当影子价格确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基

  金资产净值的偏离度绝对值达到或超过0.25%时,基金管理人应根据相关法律法规采取

  (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无

  交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的市场交易

  价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映

  公允价值的,应对市场交易价格进行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具

  有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征

  因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,

  那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不应考虑因大量持有

  (2) 当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和

  其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只

  有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不

  (3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应

  本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵

  销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且2) 交易双方准备按净额

  实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为1.00元。由于

  申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申

  购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金

  减少,以及因类别调整而引起的A和B类基金份额之间的转换所产生的实收基金变动。

  情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额

  应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异

  本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率

  其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法

  每一基金份额享有同等分配权。申购的基金份额不享有确认当日的分红权益,而赎

  回的基金份额享有确认当日的分红权益。本基金以份额面值1.00元固定份额净值交易方

  式,每日计算当日收益并全部分配结转至应付收益科目,每月以红利再投资方式集中支

  本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分

  经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常

  活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营

  成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、

  经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,

  根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金计算影

  子价格过程中确定债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关

  对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外)

  及在银行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监

  会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作

  小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本

  基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外),

  按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业

  市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价

  根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收

  问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36

  号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确

  全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往

  来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助

  服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补

  充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号

  《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操

  (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税

  人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,

  对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政

  府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷

  (2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖债券的差价收入,债券的利息收入

  (3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代

  (4) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增

  根据《中信建投货币市场基金基金合同》以及基金管理人中信建投基金管理有限公

  司于2020年4月8日发布的《关于中信建投货币市场基金触发基金合并情形的公告》,截

  至2020年4月7日日终,本基金已出现连续60个工作日基金资产净值低于5000万,触发基

  金合并条款。基金管理人中信建投基金管理有限公司自2020年4月8日起根据基金合同的

  规定推进本基金与本基金管理人管理的其他同一类别的基金合并事宜。但鉴于当前实际

  情况,当基金合并存在困难或进行基金合并可能会对基金份额持有人构成其他不利影响

  注:支付基金管理人中信建投基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值

  注:支付基金托管人华夏银行股份有限公司的托管费按前一日基金资产净值0.10%的年

  注:支付基金销售机构的销售服务费按前一日A类基金份额和B类基金份额基金资产净值

  的约定年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付给中信建投基金管理有限公司,再

  由中信建投基金管理有限公司计算并支付给各基金销售机构。A类基金份额和B类基金份

  7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

  注:本基金的银行存款由基金托管人华夏银行股份有限公司保管,按同业利率或约定利

  本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

  本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部

  长、公司风险管理委员会、稽控合规部以及各个业务部门组成。公司实行全面、系统的

  风险管理,风险管理覆盖公司所有战略环节、业务环节和操作环节。同时制定了系统化

  的风险管理程序,对风险管理的整个流程进行评估和改进。本基金的基金管理人在董事

  会下设立风险控制与合规委员会,负责制定风险管理的宏观政策,审议通过风险控制的

  总体措施等;在管理层层面设立风险管理委员会,讨论和制定公司日常经营过程中风险

  防范和控制措施;在业务操作层面,由稽控合规部负责协调并与各部门合作完成运作风

  的分析方法去评估各种风险发生的可能性及其发生可能给基金资产造成的损失。从定性

  分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析

  的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风

  险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠

  地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。

  信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券

  之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。

  本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的

  银行存款存放在本基金的托管人华夏银行股份有限公司,因而与银行存款相关的信用风

  险不重大。本基金在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交

  割方式进行限制以控制相应的信用风险;在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有

  本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,不投资于短期信用评级在A-1级以

  下或长期信用评级在AA+级以下的债券,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行

  人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于主体信用评级低于AAA

  的机构发行的金融工具占基金资产净值的比例合计不得超过10%,其中单一机构发行的

  金融工具占基金资产净值的比例合计不得超过2%。且本基金与由本基金的基金管理人管

  理的其他货币市场基金投资同一商业银行的银行存款及其发行的同业存单与债券不得

  本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的

  于2019年12月31日,本基金未持有除国债、央行票据和政策性金融债以外按长期信

  流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金

  的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方

  面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市

  针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情

  况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。

  本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的

  处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。此

  外,本基金还可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,除发生巨额

  赎回、连续3个交易日累计赎回20%以上或者连续5个交易日累计赎回30%以上的情形外,

  于2019年12月31日,本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以

  内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额

  本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理

  办法》、《货币市场基金监督管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险

  管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理,通过监控基金平均

  剩余期限、平均剩余存续期限、高流动资产占比、持仓集中度、投资交易的不活跃品种

  一般情况下,本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过120天,平

  均剩余存续期限在每个交易日均不得超过240天,且能够通过出售所持有的银行间同业

  市场交易债券应对流动性需求;当本基金前10名份额持有人的持有份额合计超过基金总

  份额的20%时,本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日不得超过90天,平均剩余

  存续期不得超过180天;投资组合中现金、国债、中央银行票据、政策性金融债券以及5

  个交易日内到期的其他金融工具占基金资产净值的比例合计不得低于20%;当本基金前

  10名份额持有人的持有份额合计超过基金总份额的50%时,本基金投资组合的平均剩余

  期限在每个交易日均不得超过60天,平均剩余存续期在每个交易日均不得超过120天;

  投资组合中现金、国债、中央银行票据、政策性金融债券以及5个交易日内到期的其他

  本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由

  本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的

  10%。本基金与由本基金的基金管理人管理的其他货币市场基金投资同一商业银行的银

  行存款及其发行的同业存单与债券不得超过该商业银行最近一个季度末净资产的10%。

  度;按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查

  与严格的准入管理,以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严

  格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外,本基金的基金管理

  人建立了逆回购交易质押品管理制度:根据质押品的资质确定质押率水平;持续监测质

  押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额;并在与私募类证券资管

  产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时,可接受质押品的资质

  利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。

  利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利

  率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响

  险。本基金的基金管理人每日通过“影子定价”对本基金面临的市场风险进行监控,定

  期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述

  注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到

  于2019年12月31日,若市场利率变动25个基点且其他市场变量保持不变,本基金资

  外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市

  公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值

  于2019年12月31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

  产中属于第二层次的余额为32,922,179.56元,无属于第一或第三层次的余额(2018年12

  于2019年12月31日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2018年12

  不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价

  注:报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额

  8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细

  本基金估值采用摊余成本法,即计价对象以买入成本列示,按照票面利率或协议利

  率并考虑其买入时的溢价与折价,在剩余存续期内按实际利率法摊销,每日计提损益。

  本基金通过每日计算收益并分配的方式,使基金份额净值始终保持在1.0000元。

  8.9.2 报告期内,本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求,未发现本基金投资

  的前十名证券的发行主体出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开

  注:报告期期间基金总申购份额含红利再投和基金份额自动升降级调增份额;基金总赎

  2019年1月25日,邱黎强正式履行公司总经理职务,蒋月勤董事长不再代行总经理

  报告期内应支付普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计费用35,000.00

  本报告期内,基金管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查

  注:1、根据中国证监会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》(证

  监基金字[2007]48号)的规定及本基金管理人的《中信建投基金管理有限公司交易席位

  (1)证券经纪商的选择由公司投资部负责人根据证券经纪商投资研究服务综合评价,

  作出交易单元开设或撤销的相关决定。经公司分管领导通过后,方可办理相关的交易单

  元开设或撤销事宜。投资部应定期向公司办公会议汇报选择证券经纪商的相关依据。

  (2)投资部和研究部每月完成对各往来证券经纪商的研究服务评估。投资部根据评估

  分配权重(100分)=基础研究服务(70%)+特别研究服务(25%)+ 销售服务(5%)。

  基础研究服务占70%权重,由投资部负责人、研究部负责人、基金经理和研究员负

  责打分;特别研究服务占25%权重,由投资部负责人打分;销售服务占5%权重,由投资

  2、根据以上标准进行考察后,基金管理人确定券商,与被选择的券商签订委托协议,

  10 中信建投货币市场基金2019中国证监会指定报刊及管理 2019-04-19

  本基金在报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或者超过基金总份额20%的情形,在

  市场流动性不足的情况下,如遇投资者巨额赎回或集中赎回,基金管理人可能无法以合理的价格及

  时变现基金资产,有可能对基金净值产生一定的影响,甚至可能引发基金的流动性风险。

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